Виняток на іноземне житло - це непопулярний спосіб заощадження коштів, який дозволяє обмежити податкові зобов’язання для американських емігрантів. FEIE не вимагає оформлення додаткових документів та дозволяє суттєво підвищити доступність життя за кордоном. Дізнайтеся більше про можливість заощадження грошей за програмою The Foreign Housing Exclusion

Будинок – це там, де розташоване ваше серце, незалежно від точки на карті, будь то сонячна Іспанія, або ж засніжені простори північної Канади. Це особливо актуально для американських емігрантів, які змушені переосмислити поняття дому, живучи за кордоном. Залишаючи свій будинок у Штатах, вони стикаються із труднощами нового життя. Та чудовою можливістю для них стає зменшення податків в США, враховуючи витрати на житло за кордоном. Ця податкова пільга дозволяє емігрантам враховувати витрати на житло в іншій країні, зменшуючи їх оподатковуваний дохід в Сполучених Штатах.

Що таке пільга на житло за кордоном?

Як емігрант зі Сполучених Штатів, що підлягає світовому оподаткуванню та оподатковується в США, ви вже вірогідно ознайомлені з основною податковою пільгою для емігрантів - виключенням іноземного заробленого доходу. Ваш зароблений дохід, до максимальної суми виключення, яка становить трохи понад 100 000 доларів, може бути повністю звільнений від оподаткування в США.

Але якщо ваш дохід перевищує цю суму, ви маєте можливість скористатися іншими податковими пільгами для захисту свого додаткового доходу від американських податків. Тут у гру входить виняток на іноземне житло.

Виняток на іноземне житло дозволяє вам віднімати перевищення витрат на житло, оплачених коштами роботодавця, які перевищують 16% суми FEIE за відповідний рік. Це означає, що будь-які кваліфіковані витрати на житло, що перевищують 16 944 доларів, можуть бути звільнені від оподаткування в США. Важливо враховувати обмеження на суму витрат на житло за кордоном, яку ви можете вираховувати, про що буде розказано нижче.

Отже, житлове виключення може бути надзвичайно корисним, особливо якщо ваш дохід перевищує максимально дозволену суму FEIE. Податкова знижка на іноземні податки також може бути значною допомогою.

Які витрати на житло за кордоном можна виключити?

Окрім орендної плати, існують різні інші кваліфіковані витрати на іноземне житло, які можна враховувати при розрахунках для виключення з податків. Серед цих витрат:

1. Комунальні послуги, такі як оплата за електроенергію;

2. Страхування особистого майна може бути також включене в загальну суму витрат на житло за кордоном;

3. Вартість оренди аксесуарів та меблів також увійде в розгляд кваліфікованих витрат;

4. Ремонтні роботи у вашому житлі за кордоном також розглядаються як частина витрат на житло, яку можна виключити.

Важливо пам'ятати, що при розрахунках для виключення іноземного житла не всі витрати можуть бути враховані. Наприклад, купівля меблів на Facebook Marketplace чи наявність прибиральниці, а також іпотечні платежі, не враховуються в цьому винятку. Тому важливо уточнити, які саме витрати включаються у категорію кваліфікованих при розрахунках податкових винятків.

Заповнення форми 2555 для виключення іноземного житла

Щоб отримати право на виключення, вам потрібно буде додати форму 2555 до вашої федеральної податкової декларації. Витрати на проживання за кордоном можна зменшити за допомогою цієї стратегії. Хоча це може бути дещо складно, ви можете зменшити свої податки в США за допомогою нашого посібника та консультаційної допомоги спеціалістів.

Як отримати право на FEIE

Для того, щоб користуватися пільгою на іноземне житло як емігрант зі США, важливо успішно пройти кваліфікацію FEIE. Перед тим, як отримати виняток від оподаткування за кордоном, слід дотримуватися двох ключових кроків.

1.Тест на фізичну присутність або тест на добросовісного резидента. Тест на фізичну присутність вимагає перебування поза межами США протягом 330 повних днів протягом 12-місячного періоду, що починається або закінчується в податковому році. Тест резидента передбачає статус резидента іноземної держави та сплату місцевих прибуткових податків протягом повного податкового року.

2.Заповнення форми 2555. Після успішного виконання кваліфікацій FEIE, заповніть форму 2555, де вказуєте, який тест ви використовуєте. Подання цієї форми інформує податкову службу про ваш статус та право на виключення заробітку за кордоном.

Здійснення цих кроків дозволить вам скористатися пільгою та ефективно впоратися із податковими викликами, пов'язаними з еміграцією.

Розрахуйте виключення з податку на іноземне житло

Ретельно перегляньте свої квитанції та розрахуйте суму кваліфікованих витрат на іноземне житло протягом податкового року. Для визначення ліміту цих витрат, помножте максимальну суму виключення доходу за відповідний податковий період на 30%. Так ви отримаєте максимальну суму, яку можна виключити з оподаткування.

Якщо ви проживаєте у місті з високими цінами, такому, як Лондон, і стикаєтеся з занадто високими витратами на житло, не хвилюйтеся. Податкова служба надає можливість збільшити ліміт виключення витрат на житло, зокрема для громадян США, що проживають за кордоном у містах з високими цінами. Детальну інформацію можна знайти на сторінці 7 у формі 2555 Податкової служби США.

Тепер, знаючи максимальну суму для виключення витрат на житло, ви можете успішно заповнити розділ "Виключення витрат на житло за кордоном" у відповідній формі. Важливо пам'ятати, що якщо ви американець за кордоном і подаєте декларацію спільно, ви можете заявити на виключення витрат на житло за кордоном лише один раз.

Розрахунок суми Foreign Housing Exclusion для самозайнятих осіб

Якщо ви є самозайнятим американським емігрантом, важливо розуміти, що виключення на оплату житла за кордоном фактично виступає як вирахування. Це означає, що вам необхідно буде включити цю інформацію у частину IX форми 2555.

Вирахування на закордонне житло — це додаткова податкова пільга, яка гарантує, що самозайняті особи, отримуючи додатковий дохід поза сумами, наданими роботодавцем, можуть врахувати максимальні витрати на житло за кордоном у своїй декларації доходів у США. Замість виключення цю суму слід віднести на рядку 36 Додатку 1.

Доходи від роботи охоплює різноманітні складові, такі як заробітна плата, справедлива ринкова вартість компенсації, орендна плата, сплачена роботодавцем, а також суми, які покривають витрати на переїзд і вирівнювання податкового навантаження. З урахуванням цих аспектів емігранти можуть максимізувати відрахування на житло за кордоном у своїх податкових деклараціях.

---

Дар'я Рогова  - керівник відділу страхування Visit World

Для безпечного переїзду, подорожі або працевлаштування у новій країні вам знадобиться медичне страхування. Розширений поліс можна оформити на нашому сайті за посиланням.

---

Продукти від Visit World для комфортної подорожі:

Чек-лист для отримання візи та необхідних документів у США;

Юридичні консультації з питань бізнесу у США;

Туристичне страхування для іноземців у США;

Медичне страхування по всьому світу.

---

Більше статей по темі: 

Автострахування для іноземних водіїв у США: що потрібно знати.
Які можливості працевлаштування в США для іноземців?

Сполучені Штати потребують більше мігрантів для розв’язання потреби нестачі робочої сили.

Чи законно перетинати кордон США в пошуках політичного притулку?

Американська система охорони здоров’я: детальний посібник для експатів.

Стипендії для іноземних студентів в США на 2024/2025 рік.