Исключение на иностранное жилье - это непопулярный способ сбережения средств, который позволяет ограничить налоговые обязательства для американских эмигрантов. FEIE не требует оформления дополнительных документов и позволяет существенно повысить доступность жизни за рубежом. Узнайте больше о возможности сбережения денег по программе The Foreign Housing Exclusion

Дом - это там, где расположено ваше сердце, независимо от точки на карте, будь то солнечная Испания, или же заснеженные просторы северной Канады. Это особенно актуально для американских эмигрантов, которые вынуждены переосмыслить понятие дома, живя за границей. Оставляя свой дом в Штатах, они сталкиваются с трудностями новой жизни. Но отличной возможностью для них становится уменьшение налогов в США, учитывая расходы на жилье за рубежом. Эта налоговая льгота позволяет эмигрантам учитывать расходы на жилье в другой стране, уменьшая их налогооблагаемый доход в Соединенных Штатах.

Что такое льгота на жилье за рубежом?

Как эмигрант из Соединенных Штатов, подлежащий мировому налогообложению и облагаемый налогом в США, вы уже наверняка знакомы с основной налоговой льготой для эмигрантов - исключением иностранного заработанного дохода. Ваш заработанный доход, до максимальной суммы исключения, которая составляет чуть более 100 000 долларов, может быть полностью освобожден от налогообложения в США.

Но если ваш доход превышает эту сумму, вы имеете возможность воспользоваться другими налоговыми льготами для защиты своего дополнительного дохода от американских налогов. Здесь в игру входит исключение на иностранное жилье.

Исключение на иностранное жилье позволяет вам вычитать превышение расходов на жилье, оплаченных средствами работодателя, которые превышают 16% суммы FEIE за соответствующий год. Это означает, что любые квалифицированные расходы на жилье, превышающие 16 944 долларов, могут быть освобождены от налогообложения в США. Важно учитывать ограничения на сумму расходов на жилье за рубежом, которую вы можете вычитать, о чем будет рассказано ниже.

Таким образом, жилищное исключение может быть чрезвычайно полезным, особенно если ваш доход превышает максимально разрешенную сумму FEIE. Налоговая скидка на иностранные налоги также может быть значительной помощью.

Какие расходы на жилье за рубежом можно исключить?

Кроме арендной платы, существуют различные другие квалифицированные расходы на иностранное жилье, которые можно учитывать при расчетах для исключения из налогов. Среди этих расходов:

1. Коммунальные услуги, такие как оплата за электроэнергию;

2. Страхование личного имущества может быть также включено в общую сумму расходов на жилье за рубежом;

3. Стоимость аренды аксессуаров и мебели также войдет в рассмотрение квалифицированных расходов;

4. Ремонтные работы в вашем жилье за границей также рассматриваются как часть расходов на жилье, которую можно исключить.

Важно помнить, что при расчетах для исключения иностранного жилья не все расходы могут быть учтены. Например, покупка мебели на Facebook Marketplace или наличие уборщицы, а также ипотечные платежи, не учитываются в этом исключении. Поэтому важно уточнить, какие именно расходы включаются в категорию квалифицированных при расчетах налоговых исключений.

Заполнение формы 2555 для исключения иностранного жилья

Чтобы получить право на исключение, вам нужно будет добавить форму 2555 к вашей федеральной налоговой декларации. Расходы на проживание за границей можно уменьшить с помощью этой стратегии. Хотя это может быть несколько сложно, вы можете уменьшить свои налоги в США с помощью нашего руководства и консультационной помощи специалистов.

Как получить право на FEIE

Для того чтобы пользоваться льготой на иностранное жилье как эмигрант из США, важно успешно пройти квалификацию FEIE. Перед тем, как получить исключение из налогообложения за рубежом, следует соблюдать два ключевых шага.

1. Тест на физическое присутствие или тест на добросовестного резидента. Тест на физическое присутствие требует пребывания за пределами США в течение 330 полных дней в течение 12-месячного периода, начинающегося или заканчивающегося в налоговом году. Тест резидента предполагает статус резидента иностранного государства и уплату местных подоходных налогов в течение полного налогового года.

2. Заполнение формы 2555. После успешного выполнения квалификаций FEIE, заполните форму 2555, где указываете, какой тест вы используете. Представление этой формы информирует налоговую службу о вашем статусе и праве на исключение заработка за рубежом.

Осуществление этих шагов позволит вам воспользоваться льготой и эффективно справиться с налоговыми вызовами, связанными с эмиграцией.

Рассчитайте исключение из налога на иностранное жилье

Тщательно просмотрите свои квитанции и рассчитайте сумму квалифицированных расходов на иностранное жилье в течение налогового года. Для определения лимита этих расходов, умножьте максимальную сумму исключения дохода за соответствующий налоговый период на 30%. Так вы получите максимальную сумму, которую можно исключить из налогообложения.

Если вы проживаете в городе с высокими ценами, таком, как Лондон, и сталкиваетесь со слишком высокими расходами на жилье, не волнуйтесь. Налоговая служба предоставляет возможность увеличить лимит исключения расходов на жилье, в частности для граждан США, проживающих за рубежом в городах с высокими ценами. Подробную информацию можно найти на странице 7 в форме 2555 Налоговой службы США.

Теперь, зная максимальную сумму для исключения расходов на жилье, вы можете успешно заполнить раздел "Исключение расходов на жилье за рубежом" в соответствующей форме. Важно помнить, что если вы американец за границей и подаете декларацию совместно, вы можете заявить на исключение расходов на жилье за рубежом только один раз.

Расчет суммы Foreign Housing Exclusion для самозанятых лиц

Если вы являетесь самозанятым американским эмигрантом, важно понимать, что исключение на оплату жилья за рубежом фактически выступает как вычет. Это означает, что вам необходимо будет включить эту информацию в часть IX формы 2555.

Вычет на зарубежное жилье - это дополнительная налоговая льгота, которая гарантирует, что самозанятые лица, получая дополнительный доход вне сумм, предоставленных работодателем, могут учесть максимальные расходы на жилье за рубежом в своей декларации доходов в США. Вместо исключения эту сумму следует отнести на строке 36 Приложения 1.

Доходы от работы включают в себя различные составляющие, такие, как заработная плата, справедливая рыночная стоимость компенсации, арендная плата, уплаченная работодателем, а также суммы, которые покрывают расходы на переезд и выравнивание налоговой нагрузки. С учетом этих аспектов эмигранты могут максимизировать вычеты на жилье за рубежом в своих налоговых декларациях.

---

Дарья Рогова - руководитель отдела страхования Visit World

Для безопасного переезда, путешествия или трудоустройства в новой стране вам понадобится медицинское страхование. Расширенный полис можно оформить на нашем сайте по ссылке.

---

Продукты от Visit World для комфортного путешествия:

Чек-лист для получения визы и необходимых документов в США;

Юридические консультации по вопросам бизнеса в США;

Туристическое страхование для иностранцев в США;

Медицинское страхование по всему миру.

---

Больше статей по теме: 

Автострахование для иностранных водителей в США: что нужно знать.